为规范财务业务流程和相关人员财务行为，加强内部控制，构建事前主动防范、控制财务风险的有效机制，提高财务管理效率和资金使用效益，根据云艺[2013]26号文规定,结合内控制度原理和财务管理信息系统（简称“系统”），制定本《工作流程》（以下简称《流程》）。

一、财务业务流程

（一）财务报账人员

1. 收集并规范整理有效的原始报销凭据，填写报销单，报送领导审批。

2. 通过系统“支付管理”—“报账申请录入”功能选择资金来源，填写用款金额、用途，点击“送审”，信息自动转入部门领导“支付管理”—“报账申请审核”待批。

3. 持经领导审批的原始单据到主办会计处办理资金拨付款业务。

（二）部门负责人

1. 通过“支付管理”—“报账申请审核”功能签署审核意见，信息自动转入主办会计“支付管理”—“报账申请审核”；

2. 审批报销人员送来的原始单据。

（三）主办会计

1. 审核报销人员的原始单据，核对领导审批意见和系统意见是否相符，通过“支付管理”—“报账申请审核”签署意见后信息自动转入出纳“支付管理”—“报账申请支付”；

2. 接收出纳支付信息，审核后通过“支付管理”—“报账申请记账”录入经济分类科目等信息，自动生成凭证，审核凭证；

（四）出纳

通过“支付管理”—“报账申请支付”，选择支付方式完成支付。信息自动转回主办会计“支付管理”—“报账申请记账”。

（五）审核会计

1. “账务管理”—“凭证审核”；

2. “账务管理”—“凭证记账”；

3. “账务管理”—“凭证打印”；

4.  原始凭证管理。

二、业务流程图