按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，云南艺术学院为财政差额供给事业单位，部门在职人员编制721人，实有在职在编677人，离退休252人，其中：离休17人，退休235人。车辆编制25辆，实有车辆22辆。

二、2017年部门预算收支情况

（一）收入情况

2017年云南艺术学院收入预算28453.37万元，其中一般公共预算28453.37万元。

2017年部门财政拨款收入28453.37万元，其中：本年收入27530.97万元，上年结转收入922.4万元。本年收入中，一般公共预算拨款27530.97万元（本级财力11652.57万元，财政专户管理的收入15878.4万元）。

（二）支出情况

 2017年部门预算总支出28453.37万元，其中：基本支出12574.97万元，占总支出的44.2%，项目支出15878.4万元，占总支出的55.8%。按支出功能科目分类，支出分别列“205（教育支出）-02（普通教育）-05（高等教育）”支出，主要反映高等教育方面的支出，“208（社会保障和就业支出）-05（行政事业单位离退休）”反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

1、基本支出情况

2017年用于保障云南艺术学院正常运转的日常支出12574.97万元，其中本级财力安排12574.97万元，包括基本工资、绩效工资等工资福利支出占基本支出63.31%；办公费、水电费、差旅费等商品服务支出占基本支出33.49%；离退休费、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金等对个人和家庭的补助占基本支出的3.2%。与上年对比增加2779.26万元，增长原因为：2016年对在职教职工财政工资进行了大幅度上调，养老保险及职业年金等社保费用缴纳基数增长，缴费额度增加。

2、项目支出情况

2017年云南艺术学院项目支出预算15878.4万元，其中财政专户管理的收入安排15878.4万元，主要为学费收入弥补基本支出不足部分，包括绩效工资、物业管理费、专用材料费、其他资本性支出。与上年对比增加1878.4万元，增长原因为：随着办学规模的不断扩大，学生人数逐年增长，专业教师人数也将大幅增加，学校基础办学条件不断改善，新校区建设的有序推进，办学成本逐年增大。

附件：部门预算公开情况表.xlsx